Od lipca 2022 roku, urzędy skarbowe w Polsce uzyskały prawo do kontrolowania przelewów bankowych bez informowania właścicieli kont. Ten zapis został wprowadzony na mocy ustawy z 2018 roku, która nakłada obowiązek udostępniania danych i zgłaszania transakcji do Głównego Inspektora Informacji Finansowej. Warto znać, że nie każdy wie, że banki zobowiązane są informować urząd skarbowy o transakcjach przekraczających 15 tysięcy euro (około 65 tysięcy złotych). Niektóre banki stosują nawet niższy próg wynoszący 10 tysięcy euro.
Kontrolerzy z Krajowej Administracji Skarbowej skupiają się na kilku szczególnych typach transakcji, które budzą ich zainteresowanie. Należą do nich:
* Przelewy od różnych nadawców na podobne kwoty, które mogą wskazywać na ukrywanie dochodów lub prowadzenie interesów nieuwzględnionych w rozliczeniach podatkowych.
* Częste przelewy na mniejsze sumy w krótkich odstępach czasu, które mogą sugerować próby unikania opodatkowania.
* Nietypowe przelewy zagraniczne, które mogą wskazywać na ukrywanie dochodów lub prowadzenie interesów za granicą.
* Podejrzane tytuły wpłat, które mogą sugerować próby ukrycia charakteru transakcji.
Czego szuka fiskus w Twoich transakcjach? Kontrolerzy skupiają się na dwóch aspektach. Po pierwsze, sprawdzają czy podatnik nie zataja dochodów i nie prowadzi interesów z których się nie rozlicza. Po drugie, urząd sprawdza czy wszystkie transakcje zostały poprawnie zgłoszone. Chodzi głównie o darowizny, które trafiają na konta bliskich.
W Polsce obowiązują trzy grupy podatkowe, dla których ustalono różne progi i zasady zgłaszania darowizn:
* Najbliższa rodzina, zaliczana do pierwszej grupy, może otrzymać darowiznę do kwoty 36 120 złotych bez obowiązku podatkowego.
* Dalsza rodzina, zaliczana do drugiej grupy, może otrzymać darowiznę do kwoty 27 090 złotych.
* Osoby niespokrewnione, zaliczane do trzeciej grupy, mogą otrzymać darowiznę do kwoty 5 733 złotych.
Limity te odnawiane są dopiero po pięciu latach, dlatego trzeba szczególnie ich pilnować. Co ważne, pierwsza grupa podatkowa, czyli najbliższa rodzina, zwolniona jest z podatku zawsze, nawet jeżeli przekracza limit, ale pod jednym warunkiem. Kwotę powyżej 36 120 zł trzeba zgłosić do urzędu skarbowego. W przeciwnym razie od darowizny należy zapłacić podatek, który przy większych sumach może być dotkliwy.
Eksperci zwracają uwagę, że należy unikać tytułów typu: „50 tys. zł na remont domu” czy „Na wakacje dla córki”. Najlepiej opisywać darowiznę precyzyjnie np. „Darowizna dla córki Anny Kowalskiej”. Dlatego należy szczególnie uważać na to, jakie tytuły wpłat stosujemy, aby uniknąć podejrzeń ze strony urzędu skarbowego.
Warto również pamiętać, że urząd skarbowy może sprawdzić transakcje nawet z 5 lat wstecz, co oznacza, że należy zachować wszystkie dokumenty i informacje o transakcjach, aby w przypadku kontroli móc udowodnić ich legalność.
W związku z tym, że urzędy skarbowe mogą kontrolować Twoje transakcje bankowe bez Twojej wiedzy, warto zachować szczególną ostrożność przy realizacji wszystkich transakcji finansowych. Pamiętaj, aby dokładnie dokumentować wszystkie transakcje, szczególnie te, które przekraczają 15 tysięcy euro, aby uniknąć podejrzeń i karnych konsekwencji.
