Od 2022 roku polskie organy podatkowe, w tym Urząd Skarbowy, dysponują rozszerzonymi uprawnieniami umożliwiającymi kontrolę finansów osobistych obywateli. Nowe przepisy umożliwiają szczegółową analizę operacji bankowych, w tym przychodzących i wychodzących przelewów. Całość procesu kontrolnego nadzoruje Krajowa Administracja Skarbowa.
Prawo do kontroli finansów
Nowe kompetencje Urzędu Skarbowego umożliwiają analizę transakcji bankowych, co może skutkować wszczęciem postępowania wyjaśniającego. Instytucje finansowe są zobowiązane do udostępnienia danych swoich klientów, nawet w przypadku braku podejrzeń o nielegalne działania, w celu weryfikacji zgodności z obowiązującymi przepisami podatkowymi.
Obowiązek zgłaszania transakcji
Zgodnie z przepisami ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy, banki mają obowiązek zgłaszać do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej wszystkie transakcje finansowe przekraczające równowartość 15 000 euro (ok. 65-70 000 zł). Ten obowiązek wynika z art. 72 ust. 1 pkt 1 ustawy i ma na celu zapobieganie takim przestępstwom, jak pranie brudnych pieniędzy czy finansowanie terroryzmu.
Szczegółowe sprawdzanie transakcji
Należy podkreślić, że niektóre instytucje finansowe, w ramach swoich wewnętrznych procedur, mogą podejmować dodatkowe środki ostrożności i analizować także transakcje o niższej wartości, np. 10 000 euro. Obowiązek raportowania nie ogranicza się jedynie do transakcji o wyjątkowo wysokiej wartości. Instytucje finansowe są zobowiązane zgłaszać również wszystkie operacje, które budzą jakiekolwiek wątpliwości co do ich legalności.
Kontrola transakcji w rodzinie
Ograniczenia dotyczące transakcji finansowych dotyczą również członków rodziny. Przelewy pieniężne między członkami rodziny mogą podlegać kontroli podatkowej jako potencjalne darowizny. Kwalifikacja takiej transakcji jako darowizny zależy od wysokości przekazanej kwoty. Warto zaznaczyć, że od 1 lipca 2023 roku obowiązują nowe, wyższe kwoty wolne od podatku od darowizn. Aktualne limity kwotowe darowizn to:
* 10 278 zł w przypadku darowizny na rzecz małżonka lub zstępnych
* 5 139 zł w przypadku darowizny na rzecz innych osób
Wyniki kontroli finansów
W 2020 roku Urząd Skarbowy przeprowadził 34 615 kontroli finansowych, w wyniku których uzyskano kwotę 1,4 mld zł. W 2021 roku kontroli było już 43 111, a kwota uzyskana w wyniku kontroli wyniosła 2,3 mld zł. Podobne wyniki kontroli finansowych odnotowano również w 2022 roku.
Co możesz zrobić, aby uniknąć problemów z Urzędem Skarbowym?
Aby uniknąć problemów z Urzędem Skarbowym, należy pamiętać o:
* Dokładnym prowadzeniu księgowości i dokumentacji finansowej
* Wypełnianiu obowiązków podatkowych w terminie
* Udostępnianiu wymaganych danych podatkowych
* Zachowaniu transparentności w transakcjach finansowych
Dzięki temu, można uniknąć niepotrzebnych kłopotów i utrzymania relacji z Urzędem Skarbowym.
